МОСКВА, 18 сентября, ФедералПресс. На 1 июля 2026 года, по данным Банка России, граждане России заключили более 13 млн договоров по программе долгосрочных сбережений (ПДС). Привлечено более 1 трлн рублей. Кандидат экономических наук, доцент Финансового университета при правительстве РФ Игорь Балынин в беседе с «ФедералПресс» выразил уверенность, что и число заключенных договоров, и объем привлеченных средств будут увеличиваться и дальше. По его оценке, что в 2027 году число заключенных договоров ПДС превысит отметку в 15 млн.
«Прежде всего, считаю важным отметить, что участие в данной программе является добровольным, то есть гражданин абсолютно самостоятельно принимает такое решение. Вступить в программу долгосрочных сбережений можно и в том случае, если осталось несколько лет до наступления пенсионного возраста или уже назначена пенсия: никаких препятствий для этого нет. Также договор долгосрочных сбережений может быть заключен в пользу ребенка или другого человека. Поэтому можно сделать вывод о том, что целевая аудитория программы включает абсолютно всех граждан. Отмечу, что у гражданина есть возможность открыть несколько счетов долгосрочных сбережений», – указал эксперт.
По его словам, государство активно поддерживает добровольные взносы граждан посредством, во-первых, их софинансирования, а, во-вторых, предоставления налогового вычета. Соответственно, с финансовой точки зрения, помимо инвестиционного дохода, у участников программы долгосрочных сбережений есть возможность получить и дополнительные средства.
Минимальная сумма добровольного взноса для получения софинансирования от государства составляет 2 тысячи рублей. Добровольные взносы граждан софинансируются с учетом среднемесячного дохода вкладчика. Если среднемесячный доход вкладчика равен 80 тысяч рублей и менее, то сумма софинансирования равна сумме добровольных взносов. В случае, когда среднемесячный доход вкладчика от 80 000,01 рубля до 150 000 рублей, то сумма софинансирования равна половине суммы добровольных взносов. При среднемесячном доходе вкладчика более 150 000 рублей сумма софинансирования равна четверти суммы добровольных взносов. Вне зависимости от дохода вкладчика максимальная сумма софинансирования составляет 36 000 рублей. Для ее получения нужно осуществить за год взнос от 36 до 144 тысяч рублей (в зависимости от среднемесячного дохода).
Например, гражданин с ежемесячной зарплатой в 77 тысяч рублей принимает решение перечислять 3 тысячи рублей ежемесячно в качестве взноса по программе долгосрочных сбережений. В таком случае за год гражданином будет перечислено 36 тысяч рублей (3 тысячи рублей в месяц * 12 месяцев = 36 тысяч рублей). Государство в приведенном примере осуществит софинансирование всей внесенной суммы, то есть на следующий год за годом внесения добровольного взноса будет добавлено на счет гражданина еще 36 тысяч рублей: эти средства, по сути, присоединятся к взносам гражданина.
Более того, путем получения налогового вычета у гражданина есть возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ в сумме, равной произведению величины добровольного взноса (не более 400 тысяч рублей в совокупности со средствами, внесенными на ИИС, и по другим основаниям, указанным в статье 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации) и налоговой ставки (которая в настоящее время зависит от размера получаемого дохода). Так, в приведенном выше примере при ежемесячном взносе в 3 тысячи рублей (и, соответственно, годовом объеме в 36 тысяч рублей) и ежемесячном доходе в 77 тысяч рублей (за год – 924 тысячи рублей) получится вернуть 13% * 36 тысяч рублей = 4,68 тысяч рублей.
С 01 сентября 2026 года в рамках поддержки развития долгосрочных сбережений вступает в силу новое правило: в случае, если совокупная сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде взносов (денежных средств) превышает 400 000 рублей, совокупная сумма предоставляемых налоговых вычетов увеличивается исключительно на сумму уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде взносов по договорам, заключенным в пользу его детей (в том числе усыновленных), до достижения ими возраста 18 лет (возраста 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), но не более чем до 500 000 рублей за налоговый период.
«Важно подчеркнуть, что данное положение не применяется при предоставлении налогоплательщику налоговых вычетов до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту – работодателю», – отметил Балынин.
Если у гражданина есть сформированные пенсионные накопления, то их, при наличии желания человека, можно также перевести на счет долгосрочных сбережений.
Право на получение периодической выплаты по договору долгосрочных сбережений участники имеют при наличии хотя бы одного из двух условий:
- достижение возраста 60 лет (для мужчин) или 55 лет (для женщин);
- истечение 15 лет с наиболее ранней даты заключения договора долгосрочных сбережений в пользу участника.
Периодические выплаты по выбору участника могут быть пожизненными и срочными. Для срочных выплат минимальный срок составляет 120 месяцев. Если размер пожизненной выплаты составил бы менее 10 % действующего на момент ее назначения прожиточного минимума пенсионера в целом по Российской Федерации, участнику выплачивается сумма средств со счета долгосрочных сбережений единовременно (единовременная выплата).
Договор долгосрочных сбережений может дополнительно предусматривать право участника выбрать взамен назначения периодических выплат по договору долгосрочных сбережений, назначение срочной периодической выплаты (на срок, отличный от указанного выше) и единовременной выплаты (без учета требований по сравнению с прожиточным минимумом пенсионера). При этом установлено, что единовременная выплата может назначаться только по истечении 15 лет с даты заключения договора.
Первая выплата периодических выплат осуществляется не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, к которому относится дата, с которой участнику назначены периодические выплаты. Последующие периодические выплаты осуществляются ежемесячно за текущий месяц не позднее последнего рабочего дня месяца.
Единовременная выплата по договору долгосрочных сбережений осуществляется в течение одного месяца со дня ее назначения.
Есть ситуации, когда сформированные долгосрочные сбережения можно забрать досрочно. Например, при необходимости оплаты дорогостоящего лечения и в случае потери кормильца.
Экономист обратил внимание, что средства, находящиеся на счете долгосрочных сбережений (и сумма добровольных взносов, и доход от их инвестирования), застрахованы в сумме до 2,8 млн рублей. Данная величина дополнительно увеличивается на сумму переведенных пенсионных накоплений, сумму государственного софинансирования и дохода от их инвестирования. Правопреемники умершего участника программы долгосрочных сбережений имеют право на получение остатка средств на счете долгосрочных сбережений участника в двух случаях:
- смерть участника программы долгосрочных сбережений наступила до назначения ему периодических выплат по договору долгосрочных сбережений;
- смерть участника программы долгосрочных сбережений наступила после назначения ему срочных периодических выплат по договору долгосрочных сбережений.
Ранее Балынин рассказал, как изменились пенсии по старости в 2026 году.
Фото: ФедералПресс / Елена Майорова