Редакция «ФедералПресс» / Лаура Акопян
Москва
16 НОЯБРЯ, 2025
МОСКВА, 14 ноября, ФедералПресс. В России меняются правила оформления налоговых вычетов после масштабной реформы НДФЛ. Изменения коснулись ставок, лимитов и порядка подачи заявлений, что напрямую влияет на доходы граждан в 2026 году. Финансовый эксперт Татьяна Волкова в беседе с «ФедералПресс» объяснила, какие возможности для возврата налогов появятся у россиян.
«В 2026 году граждане смогут вернуть часть налогов, уплаченных за 2025 год», – сказала Татьяна Волкова.
По словам эксперта, этот период совпал с крупнейшими за последние годы изменениями в налоговой системе, включая введение прогрессивной шкалы налогообложения и упрощение процедур оформления льгот.
Что изменилось в 2025 году?
С января 2025 года в России заработала новая модель расчета НДФЛ. Доходы физических лиц теперь облагаются по прогрессивной системе:
• до 2,4 млн руб. в год – 13%;
• 2,4–5 млн руб. – 15%;
• 5–20 млн руб. – 18%;
• 20–50 млн руб. – 20%;
• свыше 50 млн руб. – 22%.
Важно: повышенная ставка начисляется не на весь доход сразу, а только на ту его часть, которая превышает установленный порог. Это позволяет людям с высоким доходом рассчитывать на более значительные суммы возврата.
Параллельно обновились процедуры подачи документов: многие вычеты можно оформить без толстых папок со справками. Например, банки сами отправляют в ФНС сведения об ипотечных процентах, а подтверждение социальных расходов теперь нередко сводится к простой справке об оплате.
Стандартные вычеты на детей
С 2025 года государство расширило параметры детских вычетов: выросли их размеры и увеличилась сумма годового дохода, после которой льгота перестает действовать. Если раньше граница составляла 350 000 рублей, то теперь налогоплательщик может пользоваться вычетом, пока его доход с начала года не превысит 450 000 рублей.
Актуальные размеры вычетов:
• на первого ребенка – 1 800 рублей (без изменений);
• на второго – 2 800 рублей (увеличено вдвое относительно прежних 1 400 рублей);
• на третьего и последующих детей – 6 000 рублей (было 3 000 рублей);
• на ребенка-инвалида у родителей и усыновителей – 12 000 рублей;
• на ребенка-инвалида у опекунов, попечителей и приемных родителей – 12 000 рублей (увеличено с 6 000 рублей).
Благодаря новому лимиту дохода право на стандартный вычет сохраняется дольше, чем раньше.
Новый вычет - за сдачу норм ГТО
За успешное выполнение нормативов комплекса ГТО и прохождение диспансеризации можно оформить дополнительную льготу – 18 000 рублей в год.
«С 2025 года система стала практически безбумажной: ФНС получает данные о расходах на образование, медицинские услуги, фитнес и благотворительные взносы напрямую от организаций», – отметила Волкова.
Налогоплательщику остается только подтвердить автоматически подготовленное заявление в личном кабинете.
Единый лимит – 150 000 рублей – распространяется на:
• обучение;
• медицинские услуги и ДМС;
• фитнес;
• негосударственные пенсионные программы.
Отдельные лимиты:
• на образование детей – до 110 000 рублей;
• на дорогостоящее лечение – без ограничений;
• на благотворительность – не более 25 % годового дохода.
Имущественные вычеты: что нового для покупателей жилья и заемщиков
В 2025 году в этой сфере произошел ряд важных изменений:
Земельные участки и строительство. Вычет за участок под ИЖС и за незавершенное строительство теперь входит в общий лимит в 2 млн руб. Уточнены правила включения в расходы затрат на благоустройство и подведение инженерных сетей – эти траты теперь тоже позволяют уменьшить налог.
Свободное распределение вычета между супругами. Супруги могут разделить имущественный вычет в любой пропорции (хоть 90/10), что выгодно, если доходы сильно различаются.
Автоматическая передача сведений об ипотеке. Банк сам отправляет данные о выплаченных процентах в ФНС, что позволяет получить вычет быстрее и без дополнительных запросов.
Эксперт напомнила о лимитах:
• покупка жилья – 2 млн руб.;
• проценты по ипотеке – 3 млн руб.
Покупка жилья:
• 13% – 260 000 рублей
• 15% – 300 000 рублей
• 18% – 360 000 рублей
• 20% – 400 000 рублей
• 22% – 440 000 рублей
Процентная ставка по ипотеке:
• 13% – 390 000 рублей
• 15% – 450 000 рублей
• 18% – 540 000 рублей
• 20% – 600 000 рублей
• 22% – 660 000 рублей
Инвестиционные и пенсионные вычеты: общий лимит
С 2025 года взносы по: ИИС (ИИС-1 и ИИС-3), программам долгосрочных сбережений, негосударственному пенсионному обеспечению объединены общим лимитом в 400 000 рублей в год. Суммы теперь суммируются, а вычет рассчитывается исходя из совокупного объема вложений.
Максимальный возврат:
• 13% – 52 000 рублей
• 15% – 60 000 рублей
• 18% – 72 000 рублей
• 20% – 80 000 рублей
Подготовка к оформлению вычетов в 2026 году предполагает понимание того, какие льготы доступны по расходам за 2025 год, а также наличие документов, которые могут понадобиться для уточнения сведений даже при автоматическом обмене данными.
Наличие личного кабинета налогоплательщика упрощает дальнейшие действия и ускоряет обработку заявлений. При планировании расходов на следующий год обычно ориентируются на действующие лимиты: 150 тысяч рублей для социальных вычетов, 2 миллиона рублей для имущественных и 400 тысяч рублей для инвестиционных. Оформление заявлений возможно уже в первом квартале 2026 года, что позволит быстрее получить возврат.
Ранее сообщалось, какие меры поддержки положены предпенсионерам.
Фото: ФедералПресс / Елена Сычева