Система налоговых вычетов в России в 2026 году продолжает расширяться и остается одним из главных способов вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Граждане могут компенсировать расходы на лечение, обучение, жилье, инвестиции и ряд других направлений. При этом появились и новые ограничения, а также уточнения по правилам получения льгот.
Кто имеет право на налоговый вычет в 2026 году
Как следует из данных Федеральной налоговой службы, право на налоговый вычет сохраняется за налоговыми резидентами РФ, которые уплачивают НДФЛ и находятся в стране не менее 183 дней в году. Также воспользоваться механизмом могут иностранные граждане, если они признаны налоговыми резидентами и платят подоходный налог в России.
При этом в 2026 году вводятся ограничения: налоговые вычеты не смогут получать лица со статусом иностранных агентов. Кроме того, самозанятые граждане также не участвуют в этой системе, поскольку не уплачивают НДФЛ.
В отдельных случаях право на вычет сохраняется даже у тех, кто не работает официально. Например, пенсионеры могут оформить возврат через доход от сдачи недвижимости или через работающего супруга. Также допускается оформление вычета на детей, братьев и сестер при оплате их обучения.
На какие вычеты могут претендовать россияне
Часть налогов могут вернуть себе семьи с детьми. Размер выплат зависит от количества детей: от 1,4 тыс. рублей на первого ребенка до 6 тыс. рублей на третьего и последующих. Для детей с инвалидностью предусмотрен повышенный вычет – до 12 тыс. рублей. Кроме того, с этого года стала доступна новая семейная выплата. В среднем ее размер составляет 30 тыс. рублей.
Отдельно выделяются льготы для участников специальных категорий (инвалиды ВОВ, пострадавшие от радиации и другие) – по 3 тыс. рублей ежемесячно. Также предусмотрен вычет за сдачу норм ГТО в размере 2,34 тыс. рублей.
Социальные льготы позволяют компенсировать расходы на здоровье, образование и спорт. За медицинские услуги можно вернуть 13 % от затрат, но не более установленного лимита в 150 тыс. рублей в год. Образовательные расходы на детей учитываются в пределах 110 тыс. рублей на каждого ребенка (в общей сумме родителей). Также предусмотрены вычеты за спортивные услуги и абонементы (до 150 тыс. рублей в год), а также за благотворительные пожертвования.
Кроме того, при покупке жилья граждане могут вернуть сумму до 2 млн рублей, а также до 3 млн рублей по ипотечным процентам. Важное условие – жилье не должно приобретаться с использованием материнского капитала.
Как оформить налоговый вычет в 2026 году
Получить возврат НДФЛ можно тремя способами:
- через налоговую инспекцию с подачей декларации 3-НДФЛ после окончания года;
- через работодателя – при получении уведомления из ФНС;
- в упрощенном порядке через личный кабинет ФНС или портал «Госуслуги».
Стандартный пакет документов включает паспорт, декларацию, заявление, подтверждение расходов и банковские реквизиты для перевода средств.
Подать заявление можно за три предыдущих года. В 2026 году допускается оформление вычетов за 2023–2025 годы, передает Тульская служба новостей.
Ранее россиянам объяснили, когда можно получить налоговый вычет за благотворительность.
Тем временем президент России Владимир Путин подписал закон, отменяющий штрафы тем, кто не представил «нулевые» налоговые декларации с доходов от продажи или дарения недвижимости, передает 360.ru.
Фото: ФедералПресс / Ксения Кобалия