Федеральная налоговая служба с 21 сентября 2026 года начала рассылку налоговых уведомлений за 2025 год. В них – транспортный и земельный налоги, налог на имущество физических лиц и НДФЛ с процентов по вкладам. Заплатить нужно до 1 декабря 2026 года. «ФедералПресс» разбирается, как не пропустить уведомления и не заплатить лишнего.
Что изменилось в рассылке
Главное новшество: бумажные письма больше не приходят по умолчанию. Если у вас подтвержденная учетная запись на «Госуслугах», уведомление размещается там автоматически – отдельного согласия не требуется. Непрочитанное уведомление не освобождает от уплаты и не останавливает начисление пеней.
Если электронную доставку провести невозможно, ФНС направит заказное письмо по почте. Но таких случаев теперь меньше 10 %.
Налог на проценты по вкладам
Это самая обсуждаемая часть осенней рассылки.
Вот как он считается:
Необлагаемый лимит за 2025 год составляет 210 тыс. рублей.
Формула: 1 млн × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число любого месяца в течение года.
В 2025 году пиковое значение ставки составило 21 %, отсюда и лимит.
Что облагается:
- Проценты по всем вкладам, накопительным и текущим счетам со ставкой выше 1 % годовых – во всех российских банках;
- Проценты по валютным вкладам (пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты).
Что не облагается:
- Проценты по рублевым вкладам со ставкой до 1 % годовых в течение всего года;
- Проценты по эскроу-счетам;
- Проценты по вкладам, полученным по наследству.
Ставки НДФЛ по вкладам (двухступенчатая шкала):
- 13 % – если совокупный инвестиционный доход за год до 2,4 млн рублей;
- 15 % – если свыше 2,4 млн рублей;
Важно: проценты по вкладам теперь относятся к отдельной налоговой базе – «инвестиционным доходам». Они не суммируются с зарплатой для определения ставки. Пятиступенчатая прогрессивная шкала (13–22 %), действующая для зарплаты, на вклады не распространяется.
Пример расчета: доход по вкладам за 2025 год составил 300 тыс. рублей. Налоговая база = 300 000 − 210 000 = 90 000 рублей. Налог по ставке 13 % = 11 700 рублей.
Особый порядок для долгосрочных вкладов
Если вклад открыт на срок от 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока, проценты распределяются по годам, за которые начислены. Для каждого года применяется свой необлагаемый лимит. Если в предыдущем году вы не использовали лимит полностью, остаток переносится и может снизить или обнулить налог.
Налоги на имущество, землю и транспорт
Эти налоги ФНС считает на основе данных Росреестра и ГИБДД. Налог на имущество и земельный налог рассчитываются исходя из кадастровой стоимости.
Ограничение роста
Сумма налога по каждому объекту не может вырасти более чем на 10 % в год. Но это правило не распространяется на коммерческую недвижимость и случаи изменения характеристик объекта, доли или периода владения.
Льготы
Освобождение предоставляется на один объект каждого вида – одна квартира, один дом, один гараж, одна хозпостройка до 50 квадратных метров. Кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 млн рублей. С 2026 года вычеты на имущество расширены для семей с тремя и более детьми.
Частые ошибки при уплате
- Оплата по старым реквизитам. Хотя деньги в итоге попадут на единый налоговый счёт (ЕНС), это занимает дополнительное время. Всегда проверяйте реквизиты в актуальном уведомлении.
- Неверная сумма платежа. Перевели меньше — образуется долг и начнутся пени. Перевели больше — возникнет переплата, которую придётся возвращать через заявление.
- Игнорирование электронного уведомления. Многие по привычке ждут бумажное письмо и пропускают срок. С 1 августа 2026 года уведомление считается полученным на следующий день после размещения в личном кабинете.
- Решение просто не платить, если сумма кажется завышенной. Это опасно: после 1 декабря появится долг, с 1 ноября 2025 года ФНС вправе списывать его со счета без суда. Пени начисляются ежедневно — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
- Несообщение о имуществе, которого нет в уведомлении. Если уведомление по объекту никогда не приходило и налог за него не платился, владелец обязан однократно сообщить о нём в любую инспекцию до 31 декабря года, следующего за налоговым периодом. За несообщение – штраф 20 % от неуплаченного налога.
Чек-лист: что проверить в уведомлении
- Все ли объекты указаны и нет ли лишних (квартиры, участки, машины);
- Площадь, доля, срок владения, мощность двигателя – совпадают ли с реальными данными;
- Примененные льготы и вычеты – если положены, но не указаны, нужно подать уточнение;
- Проценты по вкладам – сверить с банковскими выписками или справкой о выплаченных процентах.
Что делать, если сумма налога кажется неверной
Сверьте данные с ЕГРН (для недвижимости) и СТС (для транспорта) — возможно, указана неверная площадь, кадастровая стоимость или не учтена льгота.
Подайте уточнение через личный кабинет ФНС, «Госуслуги» или лично в инспекции. Приложите подтверждающие документы.
ФНС пересчитает налог – как правило, в течение 30 дней, и направит новое уведомление.
Если ошибка в данных Росреестра – оспаривайте кадастровую стоимость через ГБУ (в течение 6 месяцев со дня составления отчёта об оценке) или через суд (в течение 5 лет со дня внесения стоимости в ЕГРН).
Платить налог по оспариваемому уведомлению или дождаться нового — зависит от ситуации. Если срок 1 декабря близко, а пересчет еще не готов, safer оплатить, чтобы избежать пеней, а после перерасчёта оформить возврат переплаты.
Если уведомление не пришло
До 1 ноября проверьте личный кабинет ФНС и «Госуслуги». Если уведомления нет, хотя у вас есть недвижимость или транспорт, обратитесь в налоговую самостоятельно. Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности платить. Уведомление может не прийти, если сумма налога меньше 300 рублей (в этом случае его присылают раз в три года) или если налог полностью перекрыт льготой.
«Человек, который годами не заходил в кабинет, искренне считает, что налог ему «не начислили», но срок уплаты значится 1 декабря и наступает независимо от того, прочитано ли уведомление», – предупредил руководитель налоговой практики адвокатского бюро БВМП, член Ассоциации налоговых консультантов Александр Андропов, чей комментарий привел РБК.
«Если же инспекция действительно нигде не разместила и не отправила уведомление, долга 2 декабря не будет: обязанность платить возникает только после его получения», – рассказал руководитель корпоративной практики юридической компании a. t. Legal Олег Карьков.
Осторожно: мошенники
Осенью активизируются фишеры, рассылающие поддельные уведомления от имени ФНС и «Госуслуг» в мессенджерах и СМС, с требованием перейти по ссылке для «оплаты налога». Настоящие уведомления приходят только в личный кабинет на сайте ФНС или на «Госуслугах», не по ссылке в СМС.
Срок уплаты – 1 декабря 2026 года. Для жителей приграничных районов Курской области, где проводилось временное отселение, срок перенесен на 1 декабря 2027 года.
Изображение сгенерировано при помощи ИИ / Елена Бутырина